目      录

一、主要职责和机构设置

(一)部门主要职能

(二)部门机构设置

(三)部门人员构成

二、年度工作计划

三、收支预算表总体情况及简要说明

       (一)预算收支总体情况

     （二）部门预算收支增减变化情况说明

四、“三公”经费预算情况及变动说明

五、机关运行经费安排情况

六、政府采购安排情况说明

七、预算绩效情况说明

  （一）一级项目总体情况

  （二）审计业务费项目绩效情况

  （三）政府投资审计项目绩效情况

    (四）金审三期项目绩效情况

八、名词解释

一、主要职责和机构设置

(一)部门主要职能

咸宁市审计局是负责管理工作的正处级行政机构，主要职能是：

1、主管、统筹发展、组织协调全市审计业务工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护市级财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 

2、贯彻实施审计法律法规和方针政策，参与拟订有关地方性规章草案，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。 

3、向市长提交年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和县（市、区）通报审计情况和审计结果。 

4、根据《审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任： （1）市级各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。（2）事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支。（3）县（市、区）政府预算的执行情况，决算和其他财政收支，财政转移支付资金。（4）市属国有企业和金融机构、国务院规定的国有资本占控股或主导地位的市属企业和金融机构的资产、负债和损益。（5）市投资和以市投资为主的建设项目的预算的执行情况和决算 。（6）市政府部门、县（市、区）政府管理和其他单位受市政府及其他部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。（8）其他法律法规规定应由市级审计机关进行审计的其他事项。 

 5、依据《审计法》和有关规定，对党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。

 6、组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，组织实施对市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 

 7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处重大经济案件。

8、指导和监督内部审计工作。组织全市审计专业培训，核查社会审计机构依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 

9、与县（市、区）政府共同领导县（市、区）审计机关。依法领导和监督县（市、区）审计机关的业务，组织地方审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正地方审计机关违反规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。 

10、依法通过适当方式组织审计市国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。 

11、指导和推广信息技术在市审计领域的应用，组织建设市审计信息系统。 

12、为规模以上企业提供"直通车"服务。 

13、承办上级交办的其他事项。

 (二)部门机构设置

办公室、人事科（机关党委办公室）、综合科、法规科、    财政审计科、金融外资审计科、行政事业审计科、经贸审计科、农业与资源环保审计科、社会保障审计科、固定资产投资审计科、信息技术科、自然资源资产离任审计科、高新区派出审计科、离退休干部科15个内设机构，下辖2个二级单位-经济责任审计局和政府投资审计局，由审计局机关统一核算。

(三)部门人员构成

核定编制73名（行政46名，参公16名，事业6名，工勤5名），实有在职在编人员62人（行政41人，参公11人，全额事业 3人，工勤7人）；聘用人员18人；退休人员44人。

二、年度工作计划

　2019年，全市审计项目计划共安排5大类，15个计划，86个项目，其中：

1.全国统一组织审计计划5个，项目13个，具体是：一是国家重大政策措施落实情况跟踪审计，实施审计项目7个；二是乡村振兴相关政策及资金审计，参与审计项目2个；三是扶贫审计，实施审计项目1个；四是保障性安居工程资金投入和使用绩效审计，实施审计项目2个；五是国外援贷款项目审计，实施审计项目1个。

2.全省统一组织审计计划5个，项目13个，具体是：一是扶贫审计，实施审计项目5个；二是民生资金大数据审计，实施审计项目4个。三是市县农村饮水安全审计，实施审计项目1个。四是政府融资性担保公司经营管理情况专项审计调查，实施审计项目1个。五是省厅经济责任审计和领导干部自然资源离任审计，实施项目2个。

 3.全市统一组织审计计划建议5个，项目60个，具体是：一是市本级预算执行和财政决算草案审计项目1个。二是市直部门预算审计，依托大数据分析实行部门预算执行审计“全覆盖”，其中：对10家市直部门预算执行审计进行“送达审”，对全市126家市直部门及所属二、三级预算单位和6个县市区所属预算单位执行进行数据分析疑点核查。三是市直部门领导经济责任审计10个，授权6个县（市、区）审计局对乡镇党政领导经济责任审计项目12个。四是领导干部自然资源资产离任审计12个，与乡镇党政领导经济责任审计项目开展结合审。五是固定资产投资审计15个。

4.其他审计事项,关于审计署、省审计厅、市委市政府及其他上级领导机关临时追加的审计项目或交办的其他审计事项，市局将根据实际情况，统一组织安排。         

5.完成以联网审计为核心的信息化建设，开展党建、文明创建、党风廉政建设、人口与计划生育、社会治安综合治理、信访维稳、普法依法治理、新农村建设、干部职工教育培训、机关管理、后勤服务、精准扶贫、联系点等日常中心工作。

三、收支预算表总体情况及简要说明

 (一)预算收支总体情况

根据市委、市政府确定的2019年市直部门预算工作原则，市审计局（本级）所有收入和支出均纳入部门预算管理。经市人大五届三次会议审议通过，市财政局正式下达本单位2019年部门预算文本（咸财预发[2019]25号），批复咸宁市审计局（本级）2019年预算收入数2089.42万元；预算支出数2089.42万元。

2019年部门预算总支出2089.42万元。

 (1)按经济科目到款级细分，其中：1、基本保障支出1465.67万元，占总支出70.15%。包括人员支出1277.17万元，标准公用经费支出188.5万元。2、项目支出605.63万元，占总支出28.99%，包括专项业务费98.26万元，能力建设项目192.37万元，公共服务项目315万元。3、不可预见费18.12万元，占总支出0.86%。

  (2)按功能科目到项级细分，其中：行政运行1191.59万元（含人员经费支出1033.62万元、标准公用支出137.97万元、项目支出20万元）；一般行政管理事务18.12万元（不可预见费18.12万元）；机关服务65.53万元（标准公用支出50.53万元、公共服务项目支出15万元）；审计业务148.87万元（专项业务费支出79.26万元、能力建设项目支出69.61万元）；审计管理19万元（专项业务费支出19万元）；信息化建设102.76万元（能力建设项目支出102.76万元）；其他审计事项支出300万元（公共服务项目支出300万元）；机关事业单位养老保险缴费和职业年金缴费支出140.36万元；住房保障支出103.19万元（含住房公积金86.45万元、提租补贴16.74万元）。

(二)部门预算收支增减变化情况说明

市审计局2018年部门预算收入2346.37万元，2019年部门预算收入2089.42万元，同比减少256.95万元，减幅10.95%。2018年预算支出2346.37万元，2019年预算支出2089.42万元，同比减少256.95万元，减幅10.95%。主要原因是我局2018年预决算中包含办公楼整体搬迁的项目预算（金额600万元），2019年预算中不包含该项目预算。　　

四、“三公”经费预算情况及变动说明

(一) “三公”经费预算情况

2018年“三公”经费预算10.4万元， 2019年预算数20万元，同比增加9.6万元，增幅92.3%。其中：

1、因公出国(境)经费预算10万元，2018年预算数为5万元，增加5万元。

2、 公务用车运行维护费8万元，2018年预算数为4万元，增加4万元。

3、公务接待费2万元，2018年预算数为1.4万元，增加0.6万元。

(二)变动说明

1、因公出国(境)经费变动原因：根据省厅相关安排，预计增加因公出国人次，导致预算增多。

2、公务用车运行维护费变动原因：目前我局在使用的公务用车两台（其中一台是从政府公车平台借用），2018年该借用的公车的相关运维费是在项目预算中安排的，今年调整至“三公”经费预算中，导致预算增多。

 五、机关运行经费安排情况

 2019年机关运行经费188.5万元， 2018年182.04万元。具体支出安排主要是用于机关日常办公费、邮电费、机关大楼运行水电费、差旅费、会议费、公务接待费、公务用车运行维护费、公务员车补等。

六、政府采购安排情况说明

2019年市审计局申请政府采购计划为346万元，其中：购买服务类200万元，购买商品货物类146万元。

七、预算绩效情况说明

 （一）一级项目总体情况。

 2019年我局申报的一级项目有8个，分别是：办公楼运维费、办公楼拆迁、审计专业培训、审计业务费、政府投资审计项目、金审三期、信息系统等级保护、档案信息化建设。其中：2019年预算项目资金50万元以上的有3个，分别是审计业务费60万元，政府投资审计项目300万元，金审三期60万元。

 （二）审计业务费项目绩效情况

1、审计业务费绩效总目标。

   目标1：对公共资金、国有资产、国有资源及领导干部履行经济责任情况进行全面审计，实现有重点、有深度、有步骤、有成效的审计全覆盖，使审计监督对象更加完整、审计监督内容更加宏观；

目标2：坚持依法独立行使审计监督权，审计过程中，坚持问题导向，严肃查处损害国家和人民利益、重大违纪违法、重大损失浪费等问题，对以权谋私、权钱交易、骗取财政资金、贪污受贿等违法犯罪问题，做到"零容忍"；

目标3：审计工作立足于促进完善国家治理，保障国家重大决策部署贯彻落实、维护国家经济安全、推动深化改革、促进依法治国、推进廉政建设等方面发挥积极作用。

2、审计业务费年度绩效目标体系。

  （1）数量指标：

①审计项目数

指标解释：2019年度实际完成审计项目数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：反映完成计划审计项目的个数。

②审计报告和专项审计调查报告

指标解释：2019年度实际完成审计报告和专项调查报告数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：执行审计项目所出具的审计报告及专项审计调查报告的篇数。

③提出审计建议

指标解释：2019年度实际完成审计建议数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：针对被审计单位存在的问题，提出的建议制定修改部门规定、建议制定修改法律法规等的条数。

④提交审计信息

指标解释：2019年度实际完成审计信息数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：提交审计专题、综合性报告、信息简报的篇数。

  （2）质量指标：

①设置了审计监督对象的完整性

指标解释：审计过程中审计监督对象所覆盖的范围。实际审计中是否按照计划覆盖的范围进行审计。

指标说明：审计监督对象的覆盖率=审计监督已覆盖的对象/审计监督应该覆盖的对象*100%。

②审计查出主要问题金额（万元）

指标解释：审计计程中，发现的违规金额、损失浪费金额及管理不规范金额，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标说明：反映查出违规金额、损失浪费金额、管理不规范金额。

③被审计领导干部负直接责任问题金额（万元)

指标解释：审计计程中，发现的被审计领导干部负直接责任问题金额，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标说明：在实施领导干部经济责任审计过程中，所查出的应由领导干部负直接责任的问题金额。

④审计查出主要问题金额（万元）

指标解释：审计计程中，发现的违规金额、损失浪费金额及管理不规范金额，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标说明：反映查出违规金额、 损失浪费金额、管理不规范金额。

⑤被审计领导干部负直接责任问题金额（万元)

指标解释：审计计程中，发现的被审计领导干部负直接责任问题金额，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标说明：在实施领导干部经济责任审计过程中，所查出的应由领导干部负直接责任的问题金额。

（3）时效指标：审计项目按时办结率

指标解释：用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

指标说明：审计项目是否按计划时间及时完成，按时办结率＝按时办结工作项数/应按时办结项数*100%

   （4）成本指标：预算执行率

指标解释：用以反应预算执行的完成程度。

指标说明：预算执行率=预算执行数/项目预算数*100%。

   （5）经济效益指标：

①可用货币计量的审计成果(万元）

指标解释：项目实施后，审计处理结果落实资金额，包括：审计促进整改落实有关问题资金、审计促进拨付资金到位、审计后挽回（避免）损失、核减投资额等，从而评价对经济发展所带来的直接或间接影响情况。

指标说明：审计促进整改落实有关问题资金（包括：增收节支、已缴纳其他资金、已调账处理金额）、审计促进拨付资金到位、审计后挽回（避免）损失、核减投资额等。

②投入产出比（审计投入：可用货币计量的审计成果）

指标解释：项目实施后，审计业务经费投入资金与审计处理结果落实资金额之比，用以评价投入的审计经费所产生的经济效益。

指标说明：投入产出比＝审计投入：可用货币计量的审计成果。

③移送处理金额

指标解释：项目实施后，移送司法机关、纪检监查机关及有关部门的金额，用以评价项目产生的经济效益。

指标说明：移送处理金额统计数。

（三）政府投资审计项目绩效情况

 1、政府投资审计项目绩效总目标。

 目标：在政府投资审计工作中，加强政府投资审计制度建设，规范和指导全市依法开展投资审计工作，为防范审计风险提供有力保障，加强全过程跟踪审计。根据市政府出台的《关于依法开展政府投资审计工作的通知》，统筹安排年度政府投资审计项目计划，严格按照法定程序开展审计；紧紧围绕重大项目审批、征地拆迁、环境保护等关键环节，确定审计重点，揭露重大损失浪费、重大质量安全和重大违纪违法问题，推进工程领域反腐倡廉。

2、政府投资审计项目年度绩效目标体系。

（1）数量指标：

 ①审计项目数

 指标解释：2019年度实际完成审计项目数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

 指标说明：反映完成计划审计项目的个数。

 ②审计报告和专项审计调查报告

指标解释：2019年度实际完成审计报告和专项调查报告数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：执行审计项目所出具的审计报告及专项审计调查报告的篇数。

③提出审计建议

指标解释：2019年度实际完成审计建议数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：针对被审计单位存在的问题，提出的建议制定修改部门规定、建议制定修改法律法规等的条数。

④提交审计信息

指标解释：2019年度实际完成审计信息数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：提交审计专题、综合性报告、信息简报的篇数。

   （2）质量指标：

①设置了审计监督对象的完整性

指标解释：审计过程中审计监督对象所覆盖的范围。实际审计你中是否按照计划覆盖的范围进行审计。

指标说明：审计监督对象的覆盖率=审计监督已覆盖的对象/审计监督应该覆盖的对象*100%。

②审计查出主要问题金额（万元）

指标解释：审计计程中，发现的违规金额、损失浪费金额及管理不规范金额，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标说明：反映查出违规金额、 损失浪费金额、管理不规范金额。

③审计查出主要问题金额（万元）

指标解释：审计计程中，发现的违规金额、损失浪费金额及管理不规范金额，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标说明：反映查出违规金额、 损失浪费金额、管理不规范金额。

  （3）时效指标：审计项目按时办结率

指标解释：用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

指标说明：审计项目是否按计划时间及时完成，按时办结率＝按时办结工作项数/应按时办结项数*100%

（4）成本指标：预算执行率

指标解释：用以反应预算执行的完成程度。

指标说明：预算执行率=预算执行数/项目预算数*100%。

（5）经济效益指标：

 ①可用货币计量的审计成果(万元）

指标解释：项目实施后，审计处理结果落实资金额，包括：审计促进整改落实有关问题资金、审计促进拨付资金到位、审计后挽回（避免）损失、核减投资额等，从而评价对经济发展所带来的直接或间接影响情况。

指标说明：审计促进整改落实有关问题资金（包括：增收节支、已缴纳其他资金、已调账处理金额）、审计促进拨付资金到位、审计后挽回（避免）损失、核减投资额等。

②投入产出比（审计投入：可用货币计量的审计成果）

指标解释：项目实施后，审计业务经费投入资金与审计处理结果落实资金额之比，用以评价投入的审计经费所产生的经济效益。

指标说明：投入产出比＝审计投入：可用货币计量的审计成果。

③移送处理金额

指标解释：项目实施后，移送司法机关、纪检监查机关及有关部门的金额，用以评价项目产生的经济效益。

指标说明：移送处理金额统计数。

④被采纳审计建议

指标解释：项目实施后，提出的审计建议并被审计单位采纳的数量，用以评价项目产生的直接或间接社会效益。

指标说明：提出的审计建议,被审计单位已采纳的条数。

⑤被审计单位制定整改措施

指标解释：项目实施后，提出的审计建议促使被审计单位制定整改措施的数量，用以评价项目产生的直接或间接社会效益。

指标说明：根据审计建议,被审计单位制定的整改措施项数。

⑥被审计单位建立健全规章制度

指标解释：项目实施后，提出的审计建议促使被审计单位建立健全规章制度的数量，用以评价项目产生的直接或间接社会效益。

指标说明：根据审计建议,被审计单位建立健全规章制度的项数。

⑦促进修改法律法规

指标解释：促进修改法律法规、地方制度及办法的情况，用以评价项目产生的直接或间接社会效益。

    指标说明：由于审计项目实施,审计建议的提出,促进修改法律法规的项数。

  （四）金审三期项目绩效情况

      1、金审三期绩效总目标。

    为提升我市审计监督能力，提高财政资金使用效益，增强审计工作的及时性和有效性，根据国家审计署、省审计厅的统一部署安排，结合我市实际情况，建设金审工程（三期）项目。在金审工程（一期）和金审工程（二期）的基础上，利用云计算、大数据等现代信息技术，聚集重要经济行业的大数据分析及重要专项资金全覆盖的统一指挥审计，建设审计大数据中心、审计综合作业平台等。地市和区县级政府预算部门审计覆盖率面达到50%以上，使国家财政支出审计资金覆盖面由金审工程（二期）末的40%提高到70%以上。

     2、金审三期年度绩效目标体系。

   （1）数量指标：

      ①机房改善率

    指标说明：项目实施后，五年内机房改善率提高80%。

      ②设施配套完善率

    指标说明：项目实施后，按规定标准设施配套完善率达90%以上。

    （2）质量指标

   安全性指标说明：项目实施后，达到审计厅金审三期要求。

    （3）时效指标

      完成及时率

    指标说明：项目实施后，按计划及合同期限如期完成建设并投入使用。

    （4）成本指标

    预算控制指标说明：项目实施后，按计划年度预算及明细控制。

   （5）社会效益指标：

    ①保障业务及发展指标说明：项目实施后，为审计机关工作业务及发展提供保障。

  （6）经济效益指标说明：项目实施后，整体提升业务软实力。

 　八、名词解释

1、行政运行：反映行政单位的基本支出。

2、审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

3、信息化建设：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

4、项目支出不可预见费：指在项目实施过程中所发生的不可预见的费用开支。

               2019部门预算公开表_ 118 市审计局(正式）.xls

                              2019年2月19日