目      录

第一部分 单位概况

一、部门主要职能

二、部门机构设置

三、部门人员构成

四、年度主要工作计划

第二部分 2020年部门预算表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、一般公共预算“三公”经费支出表

八、政府性基金预算支出表

第三部分 2020年部门预算编制情况及说明

一、收支预算总体情况及简要说明

(一) 预算收支总体情况

（二）部门预算收支增减变化情况说明

二、“三公”经费预算情况及变动说明

三、机关运行经费安排及增减变化情况说明

四、政府采购安排情况说明

五、政府性基金预算支出情况说明

六、国有资产占用及增减变化说明

七、预算绩效情况说明

（一）一级项目总体情况

（二）审计业务费项目绩效情况

（三）政府投资审计项目绩效情况

第四部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、部门主要职能

咸宁市审计局是市政府工作部门。市审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和省委决策部署，落实市委工作安排，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1、主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，起草有关地方性规章草案，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3、向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县（市、区）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定:国家有关重大政策措施贯彻落实情况;市本级预算执行情况和其他财政收支，市本级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;县(市、区)政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市财政转移支付资金;使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算;重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益;市政府部门、县(市、区)政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。

5、按规定对市管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、与县（市、区）党委和政府共同领导县（市、区）审计机关。依法领导和监督县（市、区）审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正地方审计机关违反国家规定作出的审计决定。根据《中华人民共和国审计法》相关规定，按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。

10、组织开展审计领域对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11、完成上级交办的其他任务。

12、职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰市、县级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。　　　　　　

二、部门机构设置

市审计局局机关有14个内设机构，分别是办公室、综合科、法规审理科、内部审计指导监督科、电子数据审计科、财政审计科、经贸金融外资审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、社会保障审计科、固定资产投资审计科、自然资源和生态环境审计科、经济责任审计科、人事科（离退休干部科）、机关党委，市委审计委员会办公室秘书科设在综合科。市审计局下辖2个直属单位：市经济责任审计局和市政府投资审计局，由审计局机关统一核算。

三、部门人员构成

核定编制69个(行政编制47个，参公事业编制16个，事业编制6个），实有在职在编人员65人（含职能划转转隶人员5人）,退休47人。

四、年度主要工作计划

2020年，全市审计项目计划初步安排5大类，13个计划，95个项目，其中：全国统一组织审计项目9个（包括重大政策跟踪、保障性安居工程审计），全省统一组织审计项目15个（包括扶贫、领导干部经济责任审计、自然资源离任审计、新型冠状病毒肺炎防疫款物专项审计），全市统一组织审计项目71个（包括市本级财政审计、市直部门预算执行审计、领导干部经济责任审计、自然资源资产离任审计、企业经营管理情况、县级开发区管委会财政收支审计、政府投资审计等）。上述审计项目将在市委审计委员会第三次会议审议通过后组织实施。

第二部分 2020年部门预算表

2. 部门收入预算总表

3.部门支出预算总表（按功能科目到项级）

4. 财政拨款收支总表

5.一般公共预算支出表（按功能科目到项级）

6. 一般公共预算基本支出表（按经济科目到款级）

7.一般公共预算“三公”经费支出表

8. 政府性基金预算支出表（按功能科目到项级）

第三部分 2020年部门预算编制情况及说明

一、收支预算总体情况及简要说明

(一)预算收支总体情况

根据市委、市政府确定的2020年市直部门预算工作原则，市审计局（本级）所有收入和支出均纳入部门预算管理。经市五届人大四次会议审议通过，市财政局正式下达本单位2020年部门预算文本，批复咸宁市审计局（本级）2020年预算收入数2263.77万元，其中：经费拨款（补助）1507.61元，上级补助20万元，政府性基金400万元，社保基金288.16万元，往来收入30万元，上年结余（转）18万元。

2019年部门预算总支出2263.77万元。

1、按经济科目到款级细分，其中：（1）基本保障支出1657.28万元，占总支出73.21%，包括人员支出1461.71万元，标准公用经费支出195.57万元。（2）项目支出588万元，占总支出25.97%，包括专项业务费105万元，能力建设项目63万元，公共服务项目420万元。（3）不可预见费18.49万元，占总支出0.82%。

2、按功能科目到项级细分，其中：行政运行1408.57万元（含人员经费支出1151.51万元、标准公用支出195.57万元、项目支出43万元, 不可预见费18.49万元）；审计业务100万元（专项业务费）；信息化建设（审计事务）45万元（能力建设项目）；其他审计事项支出400万元（公共服务项目支出400万元）；机关事业单位养老保险缴费和职业年金缴费支出132.98万元；行政单位医疗44.33万元；公务员医疗补助10.06万元；住房保障支出122.83万元（含住房公积金103.3万元、提租补贴19.53万元）。

(二)部门预算收支增减变化情况说明

市审计局2019年部门预算收入2089.42万元，2020年部门预算收入2263.77万元，同比增加174.35万元，增幅8.34%，其中:财政拨款收入1927.61万元，同比较上年增加322.02万元，增幅20.06%;上年结余(转)18万元。增长主要原因:2020年根据市人社局、财政局关于调整市直机关工作人员工资标准的有关要求，人员工资福利支出相应增加，政府投资审计项目经费在上年基础上增加100万元。

2019年预算支出2089.42万元，2020年预算支出2263.77万元，同比增加174.35万元，增幅8.34%，其中:财政拨款支出1927.61万元，同比较上年增加322.02万元，增幅20.06%;上年结余(转)18万元。增长主要原因:2020年根据市人社局、财政局关于调整市直机关工作人员工资标准的有关要求，人员工资福利支出相应增加，政府投资审计项目经费在上年基础上增加100万元。　　

二、“三公”经费预算情况及变动说明

(一) “三公”经费预算情况

2019年“三公”经费预算20万元，2020年预算数17万元，同比减少3万元，减幅15%。其中：

1、2020年因公出国(境)经费预算10万元，2019年预算数为10万元，无增加。

2、2020年公务用车运行维护费预算4万元，公务用车购置费预算为0万元；2019年预算数为8万元，减少4万元。

3、2020年公务接待费预算3万元，2019年预算数为2万元，增加1万元。

(二)变动说明

公务用车运行维护费减少4万元，原因为2020年政府投资项目支出中安排了公务车运行维护费4万元；公务接待费增加1万元，因审计交叉项目增多，来往项目审计人员增多，物价上涨等原因，导致预算增加。

三、机关运行经费安排及增减变化情况说明

2020年机关运行经费195.57万元，2019年188.5万元，增长7.07万元，增幅3.75%。机关运行经费具体支出安排主要是用于机关日常办公费、邮电费、机关大楼运行水电费、差旅费、会议费、公务接待费、公务用车运行维护费、工会经费、公务员车补等。

增减变化说明：2020年搬迁至新办公大楼，机关水费、电费等各项机关运转经费都相应增长。

四、政府采购安排情况说明

2019年市审计局申请政府采购计划为346万元；2020年申请政府采购计划为393.1万元，其中：购买服务类306万元，购买商品货物类87.1万元。较上年增加47.1万元，主要为政府投资项目购买服务增加。

五、政府性基金预算支出情况说明

2020年政府性基金预算400万元。主要支出为政府投资审计项目购买服务270万元，聘请人员工资120万元，办公设备购置6万元，公车运行维护费4万元。

六、国有资产占用及增减变化说明

2020年本部门保有车辆共有2辆（含局机关1辆、公车平台借用 1辆），均为应急公务用车，较2019年无变化。

七、预算绩效情况说明

（一）一级项目总体情况

2020年我局申报的一级项目有7个，分别是：办公楼运维费、审计业务费、政府投资审计项目、金审三期、信息系统等级保护、档案信息化建设、监事会工作经费。各项目均按照预算绩效管理工作的要求，开展绩效目标编制及评审、绩效监控、绩效评价等工作，并关注项目目标与预算内容、工作计划的一致性，形成了科学合理、规范完整且可量化、可评价的指标体系。

2020年预算项目资金50万元以上的重点项目有2个，分别是审计业务费100万元，政府投资审计项目经费400万元。

（二）审计业务费项目绩效情况

1、审计业务费绩效总目标 对公共资金、国有资产、国有资源及领导干部履行经济责任情况进行全面审计，实现有重点、有深度、有步骤、有成效的审计全覆盖，使审计监督对象更加完整、审计监督内容更加宏观。

目标2：坚持依法独立行使审计监督权，审计过程中坚持问题导向，严肃查处损害国家和人民利益、重大违纪违法、重大损失浪费等问题，对以权谋私、权钱交易、骗取财政资金、贪污受贿等违法犯罪问题，做到"零容忍"。

目标3：审计工作立足于促进完善国家治理，保障国家重大决策部署贯彻落实、维护国家经济安全、推动深化改革、促进依法治国、推进廉政建设等方面发挥积极作用。

2、审计业务费年度绩效目标体系。

（1）数量指标：

①审计项目数

指标解释：2020年度实际完成审计项目数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：反映完成计划审计项目的个数。

②审计报告和专项审计调查报告

指标解释：2020年度实际完成审计报告和专项调查报告数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：执行审计项目所出具的审计报告及专项审计调查报告的篇数。

③审计领导干部人数

指标解释：2020年度实际审计领导干部的人数，用以反映和考核审计产出数量目标的实现程度。

指标说明：进行经责审计的领导干部的人数。

④提出审计建议

指标解释：2020年度实际完成审计建议数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：针对被审计单位存在的问题提出建议条数，促进建章立制规范管理情况。

⑤提交审计信息

指标解释：2020年度实际完成审计信息数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：提交审计专题、综合性报告、信息简报的篇数。

（2）质量指标：

①设置了审计监督对象的完整性

指标解释：审计过程中审计监督对象所覆盖的范围。实际审计中是否按照计划覆盖的范围进行审计。

指标说明：审计监督对象的覆盖率=审计监督已覆盖的对象/审计监督应该覆盖的对象*100%。

②审计查出主要问题金额（万元）

指标解释：审计计程中，发现的违规金额、损失浪费金额及管理不规范金额，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标说明：反映查出违规金额、损失浪费金额、管理不规范金额。

③被审计领导干部负直接责任问题金额（万元)

指标解释：审计计程中，发现的被审计领导干部负直接责任问题金额，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标说明：在实施领导干部经济责任审计过程中，所查出的应由领导干部负直接责任的问题金额。

④审计查出主要问题金额（万元）

指标解释：审计计程中，发现的违规金额、损失浪费金额及管理不规范金额，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标说明：反映查出违规金额、损失浪费金额、管理不规范金额。

⑤被审计领导干部负直接责任问题金额（万元)

指标解释：审计计程中，发现的被审计领导干部负直接责任问题金额，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标说明：在实施领导干部经济责任审计过程中，所查出的应由领导干部负直接责任的问题金额。

（3）时效指标：审计项目按时办结率

指标解释：用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

指标说明：审计项目是否按计划时间及时完成，按时办结率＝按时办结工作项数/应按时办结项数*100%

（4）成本指标：预算执行率

指标解释：用以反映预算执行的完成程度。

指标说明：预算执行率=预算执行数/项目预算数*100%。

（5）经济效益指标：

①可用货币计量的审计成果(万元）

指标解释：项目实施后，审计处理结果落实资金额，包括：审计促进整改落实有关问题资金、审计促进拨付资金到位、审计后挽回（避免）损失、核减投资额等，从而评价对经济发展所带来的直接或间接影响情况。

指标说明：审计促进整改落实有关问题资金（包括：增收节支、已缴纳其他资金、已调账处理金额）、审计促进拨付资金到位、审计后挽回（避免）损失、核减投资额等。

②投入产出比

指标解释：项目实施后，审计业务经费投入资金与审计处理结果落实资金额之比，用以评价投入的审计经费所产生的经济效益。

指标说明：投入产出比＝审计投入/可用货币计量的审计成果。

③移送处理金额

指标解释：项目实施后，移送司法机关、纪检监查机关及有关部门的金额，用以评价项目产生的经济效益。

指标说明：移送处理金额统计数。

（三）政府投资审计项目绩效情况

1、政府投资审计项目绩效总目标。

目标：在政府投资审计工作中，加强政府投资审计制度建设，规范和指导全市依法开展投资审计工作，为防范审计风险提供有力保障，加强全过程跟踪审计。根据市政府出台的《关于依法开展政府投资审计工作的通知》，统筹安排年度政府投资审计项目计划，严格按照法定程序开展审计；紧紧围绕重大项目审批、征地拆迁、环境保护等关键环节，确定审计重点，揭露重大损失浪费、重大质量安全和重大违纪违法问题，推进工程领域反腐倡廉。

2、政府投资审计项目年度绩效目标体系。

（1）数量指标：

①审计项目数

指标解释：2020年度完成审计项目数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：反映完成计划审计项目的个数。

②审计报告和专项审计调查报告

指标解释：2020年度实际完成审计报告和专项调查报告数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：执行审计项目所出具的审计报告及专项审计调查报告的篇数。

③提出审计建议

指标解释：2020年度实际完成审计建议数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：针对被审计单位存在的问题提出建议条数，促进建章立制规范管理情况。

④提交审计信息

指标解释：2020年度实际完成审计信息数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

指标说明：提交审计专题、综合性报告、信息简报的篇数。

（2）质量指标：

①设置了审计监督对象的完整性

指标解释：审计过程中审计监督对象所覆盖的范围。实际审计中是否按照计划覆盖的范围进行审计。

指标说明：审计监督对象的覆盖率=审计监督已覆盖的对象/审计监督应该覆盖的对象*100%。

②审计查出主要问题金额（万元）

指标解释：审计计程中，发现的违规金额、损失浪费金额及管理不规范金额，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标说明：反映查出违规金额、损失浪费金额、管理不规范金额。

③审计查出主要问题金额（万元）

指标解释：审计计程中，发现的违规金额、损失浪费金额及管理不规范金额，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

指标说明：反映查出违规金额、损失浪费金额、管理不规范金额。

（3）时效指标：审计项目按时办结率

指标解释：用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

指标说明：审计项目是否按计划时间及时完成，按时办结率＝按时办结工作项数/应按时办结项数*100%

（4）成本指标：预算执行率

指标解释：用以反映预算执行的完成程度。

指标说明：预算执行率=预算执行数/项目预算数*100%。

（5）经济效益指标：

①可用货币计量的审计成果(万元）

指标解释：项目实施后，审计处理结果落实资金额，包括：审计促进整改落实有关问题资金、审计促进拨付资金到位、审计后挽回（避免）损失、核减投资额等，从而评价对经济发展所带来的直接或间接影响情况。

指标说明：审计促进整改落实有关问题资金（包括：增收节支、已缴纳其他资金、已调账处理金额）、审计促进拨付资金到位、审计后挽回（避免）损失、核减投资额等。

②投入产出比

指标解释：项目实施后，审计业务经费投入资金与审计处理结果落实资金额之比，用以评价投入的审计经费所产生的经济效益。

指标说明：投入产出比＝审计投入/可用货币计量的审计成果。

③移送处理金额

指标解释：项目实施后，移送司法机关、纪检监查机关及有关部门的金额，用以评价项目产生的经济效益。

指标说明：移送处理金额统计数。

④被采纳审计建议

指标解释：项目实施后，提出的审计建议并被审计单位采纳的数量，用以评价项目产生的直接或间接社会效益。

指标说明：提出的审计建议,被审计单位已采纳的条数。

⑤被审计单位制定整改措施

指标解释：项目实施后，提出的审计建议促使被审计单位制定整改措施的数量，用以评价项目产生的直接或间接社会效益。

指标说明：根据审计建议,被审计单位制定的整改措施项数。

⑥被审计单位建立健全规章制度

指标解释：项目实施后，提出的审计建议促使被审计单位建立健全规章制度的数量，用以评价项目产生的直接或间接社会效益。

指标说明：根据审计建议,被审计单位建立健全规章制度的项数。

第四部分  名词解释

1、财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

2、其他收入：指除财政拨款收入以外的收入。主要是省审计厅拨入项目往来经费、专项补助经费等。

3、年初结转和结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

4、行政运行：反映行政单位的基本支出。

5、审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查等支出。

6、信息化建设：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

7、项目支出不可预见费：指在项目实施过程中所发生的不可预见的费用开支。

8、其他审计事务支出：指开展其他审计事务方面专门性工作的项目支出，包括聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

9、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

10、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。